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Chaque année, la taxe foncière suscite des débats parmi les propriétaires. Pourtant, peu d’entre eux savent s’ils payent plus que leurs voisins ou les autres départements. Pour vous aider à vous situer, cet article vous propose un tour d’horizon des disparités territoriales et des critères de calcul de la taxe foncière. Découvrez où se trouvent les départements les plus taxés, les moins pénalisés et les facteurs influençant les montants. Ce panorama chiffré vous permettra d’y voir plus clair et de comprendre pourquoi vous payez plus ou moins cher la taxe foncière que d’autres contribuables.
Comment est calculée la taxe foncière ?
Le montant de la taxe foncière repose sur plusieurs critères complexes et spécifiques à chaque bien immobilier. La première étape consiste à estimer la valeur locative cadastrale, soit le loyer théorique que le logement pourrait générer dans des conditions normales de marché.
Cette valeur est déterminée en tenant compte de divers éléments :
- La superficie du bien, incluant les dépendances comme un garage ou une piscine
- Le niveau de confort du logement (présence d’eau, de chauffage, d’électricité, etc.)
- L’état d’entretien de l’habitation
- L’emplacement géographique et la catégorie attribuée par la commune
Cette valeur locative est réévaluée chaque année par l’administration fiscale, selon l’indice des prix à la consommation harmonisé (IPCH). En 2024, la revalorisation s’élève à 3,9 %.
Pour les propriétés bâties, un abattement de 50 % est appliqué sur la valeur locative cadastrale, couvrant les frais d’entretien, d’assurance et de gestion.
Le montant obtenu, appelé revenu cadastral, est ensuite multiplié par les taux d’imposition fixés annuellement par les collectivités locales (commune, intercommunalité, département). Ces taux varient considérablement selon les territoires, expliquant les importantes disparités régionales.
La taxe foncière moyenne en 2024 : où vous situez-vous ?
En 2024, le montant moyen de la taxe foncière sur les propriétés bâties atteint 1 826 € par contribuable, contre 1 749 € en 2023. Cette augmentation s’inscrit dans une tendance haussière observée ces dernières années, malgré une baisse ponctuelle en 2021 :
| Année | Montant moyen de la taxe foncière |
|---|---|
| 2015 | 1 439 € |
| 2016 | 1 492 € |
| 2017 | 1 511 € |
| 2018 | 1 537 € |
| 2019 | 1 558 € |
| 2020 | 1 574 € |
| 2021 | 1 536 € |
| 2022 | 1 608 € |
| 2023 | 1 749 € |
| 2024 | 1 826 € |
Les disparités entre départements restent toutefois marquées, avec certains territoires où la taxe foncière augmente lourdement dans certains départements par rapport à la moyenne nationale.
Les départements les plus et les moins imposés en 2024
Les disparités territoriales en matière de taxe foncière sont significatives. Certains départements se distinguent par des montants bien plus élevés que la moyenne nationale.
Les cinq départements où la taxe foncière est la plus élevée :
- Mayotte : 3 646 €
- Seine-Saint-Denis : 3 642 €
- Val-de-Marne : 2 949 €
- Guyane : 2 931 €
- Essonne : 2 767 €
À l’opposé, certains territoires se distinguent par leur fiscalité foncière plus abordable :
- Creuse : 1 036 €
- Vendée : 1 038 €
- Haute-Corse : 1 082 €
Ces écarts s’expliquent notamment par la politique fiscale locale et les différences de valorisation cadastrale.
Les départements aux taxes foncières intermédiaires
Entre ces extrêmes, certains départements affichent des montants proches de la moyenne nationale. Parmi eux :
| Département | Montant moyen en 2024 |
|---|---|
| Gironde | 1 861 € |
| Hérault | 1 925 € |
| Loiret | 1 951 € |
| Bouches-du-Rhône | 2 247 € |
| Paris | 2 450 € |
Ces montants reflètent souvent des dynamiques immobilières tendues ou des besoins financiers accrus pour des projets locaux.
Pourquoi de telles disparités entre les territoires ?
Plusieurs facteurs influencent les montants de taxe foncière selon les départements. Les collectivités locales fixent librement leurs taux d’imposition, en fonction de leurs besoins budgétaires et de leur stratégie d’aménagement.
Des zones densément peuplées, économiquement dynamiques ou fortement urbanisées voient généralement leur fiscalité foncière augmenter.
À l’inverse, les territoires ruraux ou moins attractifs conservent souvent des valeurs cadastrales plus faibles, ce qui réduit mécaniquement la taxe foncière.
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