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Avec l’arrivée des avis d’imposition de la taxe foncière pour 2024, nombreux sont les retraités qui redoutent de voir leurs finances mises à mal par cette charge supplémentaire. Bien que cette taxe puisse parfois paraître lourde, certains peuvent se réjouir de pouvoir en bénéficier d’une exonération totale, sous certaines conditions. Les retraités, qu’ils soient jeunes ou plus âgés, doivent cependant se pencher sur les critères précis qui détermineront s’ils peuvent prétendre à cette exonération. Cette année encore, les seuils de revenus seront les principaux critères d’éligibilité. Les changements apportés pour 2025 permettent d’offrir un peu d’air à ceux dont les ressources sont limitées. Mais comment savoir si vous êtes concerné ? Faisons un point détaillé sur les critères à respecter pour bénéficier de ces exonérations de la taxe foncière.
Les retraités pouvant prétendre à l’exonération de taxe foncière
La taxe foncière constitue un impôt redouté par de nombreux foyers et en 2024, l’augmentation de la taxe foncière dans certaines communes, comme à Nice (+35,3 %) ou à Saint-Étienne (+15 %), ont fait craindre une charge fiscale plus importante pour les retraités. Pourtant, certains peuvent voir cette pression allégée grâce à des dispositifs d’exonération.
Les retraités de plus de 75 ans ainsi que ceux bénéficiant de l’Allocation aux adultes handicapés (AAH) sont automatiquement exonérés de taxe foncière.
Mais les plus jeunes retraités ou ceux aux revenus modestes n’ont pas été oubliés, ils peuvent aussi se voir exonérés de cet impôt, mais sous réserve de respecter des critères de revenus précis. Ce dispositif vise à alléger la charge fiscale de ceux qui disposent de revenus insuffisants pour supporter cette taxe.
Une exonération totale est donc envisageable pour un certain nombre de retraités, mais il est important de bien comprendre les conditions à remplir pour en bénéficier. Ces critères, qui concernent principalement le revenu fiscal de référence, détermineront si vous pouvez bénéficier d’une exonération ou d’un plafonnement de la taxe foncière.
Le revenu fiscal de référence : le critère déterminant
Le revenu fiscal de référence (RFR) joue un rôle central pour déterminer l’éligibilité à l’exonération de la taxe foncière en 2025. Calculé sur la base des revenus de 2024, le RFR est le principal indicateur utilisé pour déterminer si un retraité peut bénéficier de l’allègement.
Si vous vivez seul, vous serez éligible à l’exonération si votre RFR ne dépasse pas 12 704 € et pour un couple de retraités (deux parts fiscales), ce plafond est fixé à 19 490 €.
Si votre foyer dispose de parts supplémentaires, chaque demi-part ouvrira droit à une majoration de 3 393 € du plafond. Ainsi, pour un couple ayant deux parts fiscales et une demi-part supplémentaire, le plafond total atteint 22 883 €.
Dans le cas où votre RFR dépasse légèrement ces seuils, il est possible de bénéficier d’un plafonnement, cela permet de réduire la taxe foncière à hauteur de 50 % de vos revenus.
Pour profiter de ce plafonnement, vous devrez remplir le formulaire n°2041-DPTF-SD et respecter un seuil supplémentaire. Pour l’année 2023, ce dernier est fixé à 29 288 € pour une part de quotient familial. À chaque demi-part supplémentaire, des majorations sont appliquées, soit 6 843 € pour la première demi-part et 5 387 € pour les suivantes.
Pour les retraités bénéficiant de certaines aides bénéficient de l’exonération est automatique comme :
- l’Allocation de solidarité aux personnes âgées (Aspa)
- l’Allocation supplémentaire d’invalidité (Asi)
Ces dispositifs permettent ainsi d’éviter à ces bénéficiaires de subir l’impact de la taxe foncière.
Plafonds et critères à connaître pour 2025
Afin de rendre plus accessible la compréhension des plafonds de revenus et des exonérations possibles, voici un tableau détaillé des principaux seuils et des critères d’éligibilité à l’exonération et au plafonnement :
| Situation familiale | Plafond du revenu fiscal de référence (RFR) 2024 | Majoration par demi-part | Plafonnement (RFR 2023) |
|---|---|---|---|
| Personne seule | 12 704 € | + 3 393 € par demi-part supplémentaire | 29 288 € |
| Couple de retraités (2 parts) | 19 490 € | + 3 393 € par demi-part supplémentaire | 36 131 € |
| Bénéficiaires de l’AAH | Exonération automatique | Aucune | Aucune |
| Bénéficiaires de l’Aspa ou de l’Asi | Exonération automatique | Aucune | Aucune |
Plafonds de revenus actualisés, exonérations automatiques et conditions de plafonnement : ces éléments sont indispensables pour comprendre si vous serez concerné par l’exonération de la taxe foncière en 2025. Ils offrent aux retraités un cadre plus juste et plus clair pour déterminer leurs droits.
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