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En 2025, des milliers de retraités verront leur taxe foncière allégée grâce à de nouveaux seuils d’exonération et d’abattement. Cette mesure, inscrite dans la dernière loi de finances, vise à soulager les seniors dont les revenus ne suivent pas l’augmentation du coût de la vie. Dans un contexte où les taxes locales continuent d’évoluer, cet ajustement fiscal représente un levier pour préserver le pouvoir d’achat des propriétaires âgés. Les bénéficiaires potentiels devront néanmoins remplir des conditions précises, notamment en fonction de leur revenu fiscal de référence (RFR) et de leur âge. Certains pourront prétendre à une exonération totale, tandis que d’autres bénéficieront d’un abattement spécifique. Qui est concerné par cette réforme ? Quels sont les seuils à ne pas dépasser pour en profiter ? Nous décryptons les nouvelles règles applicables aux retraités dès l’année prochaine.
Le poids des taxes locales en France et leur évolution
En France, la fiscalité ne se limite pas aux impôts sur le revenu : les taxes locales, et en particulier la taxe foncière, constituent une charge annuelle incontournable pour les propriétaires notamment les retraités qui souhaitent réduire la taxe foncière.
Calculée en fonction de la valeur locative cadastrale, elle évolue chaque année sous l’effet des revalorisations décidées par l’administration fiscale.
Si la suppression de la taxe d’habitation pour les résidences principales a permis d’alléger le fardeau fiscal de nombreux ménages, la taxe foncière, elle, continue d’augmenter dans certaines communes.
Cette dynamique s’explique par la nécessité pour les collectivités locales de compenser la perte de revenus générée par la réforme de la fiscalité locale. Les retraités propriétaires doivent donc être particulièrement vigilants quant aux mesures d’exonération dont ils pourraient bénéficier.
Résidences secondaires : des hausses fiscales ciblées
Les propriétaires de résidences secondaires ont constaté une augmentation significative de la fiscalité ces dernières années. Certaines municipalités ont en effet relevé les taux de taxe foncière appliqués à ces biens afin de pallier la suppression de la taxe d’habitation sur les résidences principales.
Cette tendance impacte particulièrement les retraités possédant un logement secondaire, qu’il s’agisse d’une maison de vacances ou d’un bien conservé pour des raisons familiales.
Ces hausses ne concernent toutefois pas tous les contribuables de manière uniforme. Les retraités à revenus modestes peuvent, sous certaines conditions, être partiellement ou totalement exonérés de la taxe foncière, même pour leur résidence secondaire.
Qui peut bénéficier d’une exonération en 2025 ?
L’exonération de la taxe foncière pour les retraités est conditionnée par deux critères essentiels : l’âge du contribuable et son revenu fiscal de référence (RFR). Seuls ceux remplissant ces exigences pourront bénéficier de cette réduction.
Conditions pour une exonération totale :
- Être âgé de plus de 75 ans au 1er janvier de l’année d’imposition
- Déclarer un revenu fiscal de référence inférieur au seuil fixé pour l’année 2025
- Occuper le bien concerné en tant que résidence principale
- Ne pas être soumis à l’impôt sur la fortune immobilière (IFI)
Les seuils de revenu fiscal de référence varient en fonction du nombre de parts fiscales du foyer et du département de résidence. En Guyane et à Mayotte, des plafonds plus élevés sont appliqués pour tenir compte des réalités locales.
Abattement fiscal pour les seniors propriétaires
Les retraités âgés de 65 à 75 ans ne sont pas éligibles à une exonération totale mais peuvent bénéficier d’un abattement fixe sur leur taxe foncière.
Cet allègement leur permet de réduire leur imposition dès lors qu’ils respectent les conditions de revenus établies par l’administration fiscale.
| Âge du contribuable | Seuil de revenu fiscal de référence (RFR) | Réduction accordée |
|---|---|---|
| 65 à 75 ans | ≤ 12 704 € pour une part | Abattement de 100 € |
| 65 à 75 ans (Mayotte & Guyane) | ≤ 15 409 € pour une part | Abattement de 100 € |
| Plus de 75 ans | ≤ 12 704 € pour une part | Exonération totale |
| Plus de 75 ans (Mayotte & Guyane) | ≤ 17 530 € pour une part et demi | Exonération totale |
Les contribuables proches des seuils doivent vérifier attentivement leur situation, car une variation de quelques euros dans leur revenu fiscal de référence peut influencer leur éligibilité aux mesures d’allègement.
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